——在梅縣區(qū)二屆人大常委會(huì)第二十一次會(huì)議上
梅縣區(qū)審計(jì)局 李曉斌
（2024年5月30日）
主任、副主任、各位委員：
按照會(huì)議安排，受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告區(qū)2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題整改情況，請予審議。
區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作，堅(jiān)決落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于一體推進(jìn)審計(jì)整改“下半篇文章”與揭示問題“上半篇文章”，打好審計(jì)整改“組合拳”的重要要求，深刻領(lǐng)悟“兩個(gè)確立”的決定性意義，堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”，認(rèn)真貫徹落實(shí)中辦國辦《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制的意見》有關(guān)部署要求，健全完善梅縣審計(jì)整改長效機(jī)制。
區(qū)二屆人大常委會(huì)第十六次會(huì)議聽取和審議了區(qū)審計(jì)局代表區(qū)政府所作的《審計(jì)工作報(bào)告》，并提出了針對性的審議意見。區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)按照區(qū)政府部署，結(jié)合人大意見，大力督促各有關(guān)單位抓好整改主體責(zé)任，通過上繳財(cái)政資金、規(guī)范“三公”經(jīng)費(fèi)支出、嚴(yán)格工程建設(shè)程序、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)秩序等措施落實(shí)整改，推進(jìn)被審計(jì)單位舉一反三認(rèn)真查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步強(qiáng)化制度建設(shè)，深化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，形成較好整改工作合力，取得積極成效?，F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
2022年審計(jì)年度，區(qū)審計(jì)項(xiàng)目共查出問題297項(xiàng)，已完成整改問題208項(xiàng)，整改到位率70.03%，從整改效果上看，推進(jìn)督促被審計(jì)單位上繳財(cái)政資金1795.24萬元，已歸還原渠道資金24029.96萬元，節(jié)約財(cái)政資金和減少損失浪費(fèi)1883萬元，促補(bǔ)繳各類稅款金1060萬元，推動(dòng)建章立制5項(xiàng)，采納審計(jì)建議41條。
一、關(guān)于區(qū)級(jí)審計(jì)工作報(bào)告反映查出突出問題的整改情況
（一）區(qū)級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)方面的問題整改
1.部分財(cái)政收入不準(zhǔn)確。一是非稅收入1457.55萬元未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)繳入國庫的問題，區(qū)財(cái)政已于2023年1月底繳入國庫。自然資源主管部門未按規(guī)定及時(shí)征繳9家公司土地出讓價(jià)款23,790.52萬元的問題正在整改中；二是區(qū)財(cái)政多收繳國有資本收益400萬元的問題，已扣除稅費(fèi)后全額退還。
2.部分預(yù)算編制、下達(dá)不規(guī)范。一是部分預(yù)算編制不準(zhǔn)，預(yù)算調(diào)整方案不規(guī)范的問題正在整改；二是部分預(yù)算未按規(guī)定下達(dá)的問題，主要是區(qū)財(cái)政和區(qū)發(fā)改未按規(guī)定及時(shí)分配下達(dá)區(qū)本級(jí)重大項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)2410萬元的問題，上述單位今后將嚴(yán)格按規(guī)定下達(dá)預(yù)算。
3.部分財(cái)政資金管理、使用不合規(guī)。一是部分支出掛賬處理，造成新增暫付款的問題已整改，區(qū)財(cái)政2023年未新增暫付款。二是區(qū)財(cái)政將非稅專戶中的代管資金23,496.41萬元用于應(yīng)由預(yù)算資金安排支出的項(xiàng)目的問題，區(qū)財(cái)政于已將上述資金歸還到位。三是區(qū)財(cái)政未對省級(jí)產(chǎn)業(yè)園擴(kuò)能增效專項(xiàng)資金進(jìn)行股權(quán)投資登記，涉及金額5000萬元的問題整改難度較大。四是資金撥付不規(guī)范的問題已整改。五是區(qū)財(cái)政局、區(qū)發(fā)改局和區(qū)水務(wù)局?jǐn)U大區(qū)本級(jí)重大項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)支出范圍的問題部分整改，區(qū)發(fā)展改革局已將不符合資金支出范圍資金退還財(cái)政；六是區(qū)財(cái)政未及時(shí)完成17宗項(xiàng)目2021年績效評價(jià)工作的問題，已完成整改。
4.國庫庫款管理不夠到位。一是部分月末國庫庫款偏離0.3～0.8倍的合理保障水平；二是部分月份未按“保工資”支出額度足額預(yù)留“三?！辟Y金；三是區(qū)本級(jí)財(cái)政國庫庫款缺口較大，財(cái)力不夠充足，支出依賴于上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金及土地出讓收入，財(cái)政運(yùn)行壓力較大的問題。目前正通過不斷加大財(cái)政統(tǒng)籌力度，優(yōu)先保障“三?！焙鸵咔榉揽刂С霭才牛哟筚Y源出讓力度，盤活處置閑置資金資產(chǎn)，加強(qiáng)稅收征管等措施落實(shí)整改。
5.部分債券資金管理使用不規(guī)范，財(cái)政償債壓力較大。一是通過收回項(xiàng)目單位債券資金、“以撥代支”方式，造成債券資金滯留、沉淀；二是2022年度有3個(gè)債券項(xiàng)目資金支出率偏低；三是調(diào)整債券資金使用單位，未按規(guī)定報(bào)批；四是有2個(gè)項(xiàng)目超范圍使用一般債券資金；五是債券資金撥付不合規(guī)，將7個(gè)項(xiàng)目債券資金合計(jì)21,198.13萬元撥至預(yù)算單位實(shí)有資金銀行賬戶；六是區(qū)本級(jí)未來要依賴政府性基金預(yù)算財(cái)力償還等方式償還債務(wù)，但存量財(cái)力與債務(wù)余額差距較大，財(cái)政償債壓力較大等問題，因涉及金額較大，且受客觀制約，均正在整改中。
（二）部門及單位財(cái)政收支審計(jì)查出的主要問題整改
1.預(yù)算管理不規(guī)范。一是4個(gè)部門預(yù)算編制不準(zhǔn)確或不科學(xué)問題，已整改；二是3個(gè)單位擴(kuò)大開支范圍使用資金的問題，相關(guān)單位已按預(yù)算規(guī)定支出用途使用資金；三是3個(gè)單位相關(guān)制度未落實(shí)到位，主要是駐村第一書記工作考勤制度未落實(shí)到位、特困人員生活自理能力評估認(rèn)定不規(guī)范、普惠性發(fā)放“送溫暖”項(xiàng)目資金的問題已整改，相關(guān)單位已落實(shí)相關(guān)考勤制度、完善工作臺(tái)賬；四是2個(gè)單位部分項(xiàng)目未按合同約定執(zhí)行，主要是部分項(xiàng)目提前支付進(jìn)度款219.49萬元、部分項(xiàng)目進(jìn)度滯后，至目前仍在整改中；五是2個(gè)單位項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范，主要是部分項(xiàng)目未嚴(yán)格按設(shè)計(jì)要求執(zhí)行的問題正在整改中；六是1個(gè)單位審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致向死亡人員發(fā)放離崗基層老獸醫(yī)生活困難補(bǔ)助的問題，已嚴(yán)格按要求收回相關(guān)金額。
2.財(cái)務(wù)收支方面存在薄弱環(huán)節(jié)
一是24個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入“收支兩條線”管理規(guī)定，涉及金額511.04萬元的問題，除了石扇、畬江鎮(zhèn)未整改之外，其他均已整改；二是3個(gè)單位未及時(shí)盤活存量資金或應(yīng)繳未繳財(cái)政款498.44萬元，相關(guān)資金已全額上繳財(cái)政;三是2個(gè)單位部分項(xiàng)目建設(shè)資金撥付未執(zhí)行國庫集中支付制度，涉及金額2390.68萬元的問題，已整改完成一半；四是2個(gè)單位違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼工作短號(hào)費(fèi)用、違規(guī)發(fā)放交通補(bǔ)助的問題已整改，已嚴(yán)格按要求將違規(guī)資金收回；五是2個(gè)單位多付公務(wù)車維修費(fèi)用，涉及金額1.43萬元的問題，已責(zé)成退回款項(xiàng)，并對相關(guān)人員作出處理；六是17個(gè)單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，涉及金額241.82萬元的問題，已整改完成三分之二。
（三）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況查出問題整改
在對梅縣區(qū)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造審計(jì)中，包括未按合同約定付款、擴(kuò)大范圍支出專項(xiàng)資金、部分主要設(shè)備未按發(fā)改批復(fù)方式進(jìn)行招標(biāo)、個(gè)別項(xiàng)目存在工程質(zhì)量等問題，新城辦和程江鎮(zhèn)已積極加強(qiáng)與財(cái)政部門業(yè)務(wù)溝通，協(xié)助財(cái)政資金核撥部門對項(xiàng)目資金確認(rèn)，確保?？顚Ｓ茫訌?qiáng)業(yè)務(wù)人員財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)培養(yǎng)對后續(xù)類似業(yè)務(wù)做好先申請后實(shí)施流程，并定時(shí)召開工程項(xiàng)目例會(huì)督促工程監(jiān)理嚴(yán)把工程質(zhì)量關(guān)。
（四）促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)查出的問題整改
1.政策執(zhí)行方面。4個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，涉及金額6741.5萬元的問題已整改，相關(guān)單位已按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定。
2.財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理方面。一是有1個(gè)單位的水電站及自來水廠承包款未嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入“收支兩條線”管理規(guī)定，至目前正在協(xié)調(diào)中；二是有5個(gè)部門單位不合規(guī)發(fā)放比賽獎(jiǎng)金、補(bǔ)助，涉及金額15.23萬元等問題，除華僑中學(xué)、水車鎮(zhèn)外，其他相關(guān)單位已按要求收回違規(guī)資金；三是有1個(gè)部門的預(yù)警站建設(shè)費(fèi)用、基建工程費(fèi)用等往來款項(xiàng)掛賬超過3年未及時(shí)清理的問題已整改；四是有4個(gè)部門單位擴(kuò)大開支范圍等問題，相關(guān)單位今后將嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用專項(xiàng)資金，規(guī)范項(xiàng)目資金的會(huì)計(jì)核算；五是有1個(gè)部門未嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度的問題，區(qū)農(nóng)業(yè)局今后將明確財(cái)政資金撥付程序，規(guī)范財(cái)政資金撥付使用。
3.國有資產(chǎn)、政府采購管理方面。一是有1個(gè)部門的國有資產(chǎn)出租合同簽訂不符合規(guī)定的問題，水車鎮(zhèn)立即調(diào)查核實(shí)，對不符合規(guī)定的合同予以廢除；二是有1個(gè)單位違規(guī)出租土地，涉及金額230萬元的問題，區(qū)紀(jì)委等部門對原主要責(zé)任人已作出處理，水車鎮(zhèn)今后嚴(yán)格執(zhí)行國有資產(chǎn)出租、處置規(guī)定，防止國有資產(chǎn)流失；三是有3個(gè)部門部分固定資產(chǎn)賬實(shí)不符或購買后閑置未使用的問題，相關(guān)單位已調(diào)整固定資產(chǎn)，完善固定資產(chǎn)管理；四是有2個(gè)部門政府采購違規(guī)、排斥其他供應(yīng)商參與投標(biāo)競爭的問題，相關(guān)單位今后按規(guī)定執(zhí)行政府采購制度，保障項(xiàng)目規(guī)范運(yùn)行；五是有1個(gè)單位違規(guī)將建設(shè)工程與服務(wù)打包作為政府購買服務(wù)項(xiàng)目的問題已整改，今后將加強(qiáng)政府采購管理，依法依規(guī)開展工作；六是有1個(gè)單位政府采購項(xiàng)目未按規(guī)定備案的問題已整改，目前相關(guān)政府采購項(xiàng)目已交財(cái)政備案；七是有1個(gè)單位政府采購項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo),涉及金額413.38萬元的問題，該采購事項(xiàng)合同已作廢取消，并保證今后將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行公開招標(biāo)。
4.公務(wù)支出和公款消費(fèi)方面。一是公務(wù)用車管理不規(guī)范的問題已整改，相關(guān)單位今后將嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車管理規(guī)定；二是有3個(gè)部門單位公務(wù)接待陪餐人數(shù)超標(biāo)準(zhǔn)、無接待清單或連續(xù)安排用餐的問題已整改；三是有1個(gè)單位超預(yù)算列支培訓(xùn)費(fèi)，涉及金額1.5萬元的問題已整改，今后將按規(guī)定規(guī)范支出培訓(xùn)費(fèi)。
5.投資項(xiàng)目建設(shè)管理方面。包括實(shí)施的拆舊復(fù)墾項(xiàng)目工程結(jié)算價(jià)款未送相關(guān)評審機(jī)構(gòu)審核、集中供水項(xiàng)目未取得用地審批手續(xù)的問題，水車鎮(zhèn)今后將投資工程結(jié)算價(jià)款報(bào)送政府相關(guān)機(jī)構(gòu)審核查，并嚴(yán)格落實(shí)履行折舊復(fù)墾項(xiàng)目的建設(shè)程序和手續(xù)。關(guān)于有4個(gè)部門的部分工程項(xiàng)目建設(shè)程序管理不規(guī)范的問題，已完成整改。
（五）民生審計(jì)查出的問題整改
在對區(qū)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)資金管理使用進(jìn)行審計(jì)調(diào)查中，一是梅縣區(qū)基層衛(wèi)生人員配備不足且缺口愈發(fā)擴(kuò)大問題，區(qū)衛(wèi)健局已繼續(xù)招聘相關(guān)專業(yè)人員，逐步解決人員配備不足的問題；二是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的健康檔案管理和老年人檔案管理不規(guī)范、內(nèi)容不真實(shí)的問題，相關(guān)單位已將死亡人員的居民健康檔案信息已注銷；三是部分預(yù)防接種門診冷庫內(nèi)存放過期疫苗問題，相關(guān)單位已退回疾控并統(tǒng)一銷毀；四是資金管理使用不規(guī)范，如超范圍發(fā)放村衛(wèi)生站醫(yī)生補(bǔ)貼資金和多付村衛(wèi)生站醫(yī)生基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目補(bǔ)助等問題，已原渠道歸還資金；五是基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)無法互聯(lián)共享，影響公衛(wèi)服務(wù)效果的問題，區(qū)衛(wèi)生健康局已向市衛(wèi)生健康局提交相關(guān)請示材料，爭取盡快推動(dòng)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)各類信息系統(tǒng)的整合。
二、關(guān)于部分問題未完成整改的原因分析
從目前整改情況看，區(qū)各部門單位重視審計(jì)查出的問題，及時(shí)制定整改措施予以落實(shí)，整改工作取得階段性成效，但仍有一部分客觀性、體制性或改革過程中的問題未整改到位，主要有以下幾方面原因：
一是有的屬于中長期改革任務(wù)，有的屬于歷史原因無法整改的問題，如區(qū)財(cái)政未對省級(jí)產(chǎn)業(yè)園擴(kuò)能增效專項(xiàng)資金進(jìn)行股權(quán)投資登記、多收繳國有資本收益、區(qū)本級(jí)財(cái)政國庫庫款缺口大，財(cái)力支出依賴于上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金及土地出讓收入、財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)和壓力較大等，存在一定客觀原因及現(xiàn)實(shí)發(fā)展制約，需要花大力氣且長期堅(jiān)持方能推進(jìn)解決。
二是多部門整改協(xié)同機(jī)制不夠順暢，追責(zé)問責(zé)力度還不夠。如水務(wù)局?jǐn)U大區(qū)本級(jí)重大項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)支出、債券項(xiàng)目資金支出率偏低、違規(guī)發(fā)放補(bǔ)助等，需要各部門間主動(dòng)銜接推進(jìn)整改，加大問責(zé)處理力度。
三是有些問題綜合性、復(fù)雜性交織，涉及債券資金使用等問題，相應(yīng)整改難度加大。如債券資金未?？顚Ｓ玫龋枰訌?qiáng)科學(xué)發(fā)展規(guī)劃，強(qiáng)化監(jiān)管制度建設(shè)。
三、今后進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改的方向建議
下一步，我們將更緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，認(rèn)真落實(shí)區(qū)委對審計(jì)整改工作的部署要求，自覺接受人大的監(jiān)督和指導(dǎo)，以“百千萬工程”建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng)主動(dòng)靠前發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作為，統(tǒng)籌推進(jìn)揭示問題與審計(jì)整改“上下半篇文章”，促進(jìn)梅縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
一是堅(jiān)決扛起審計(jì)整改政治責(zé)任。區(qū)各部門單位將審計(jì)整改作為重大任務(wù)，主要負(fù)責(zé)人認(rèn)真履行審計(jì)整改第一責(zé)任人責(zé)任，通過跟進(jìn)進(jìn)度、定期檢查確保審計(jì)查出問題改徹底、改到位。
二是強(qiáng)化整改協(xié)同督辦。加強(qiáng)部門聯(lián)動(dòng)，協(xié)調(diào)解決審計(jì)整改重要問題。對跨部門問題，或存在時(shí)間長、歷史原因復(fù)雜，整改難度大的問題，及時(shí)協(xié)調(diào)推進(jìn)解決。重要審計(jì)整改事項(xiàng)納入政府督查范圍，開展專項(xiàng)督查。
三是進(jìn)一步推動(dòng)建章立制。要深入分析短板弱項(xiàng)，加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)和過程管理，切實(shí)鞏固整改成果，實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治。持續(xù)加強(qiáng)跟蹤督促檢查，深刻剖析問題根源查改聯(lián)動(dòng)，強(qiáng)化體制機(jī)制建設(shè)，規(guī)范科學(xué)發(fā)展，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)更高質(zhì)量發(fā)展。