——在梅縣區(qū)二屆人大常委會(huì)第八次會(huì)議上
梅縣區(qū)審計(jì)局副局長 梁強(qiáng)華
2022年12月28日
主任、各位副主任，各位委員：
我受區(qū)人民政府委托,向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,請(qǐng)予審議。
根據(jù)審計(jì)法的規(guī)定和區(qū)委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，區(qū)審計(jì)局組織對(duì)2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)各級(jí)各部門在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，積極貫徹落實(shí)黨中央的決策部署，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，認(rèn)真落實(shí)省、市工作部署，圍繞區(qū)委、區(qū)政府的中心工作，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，認(rèn)真執(zhí)行區(qū)人大批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，積極落實(shí)各項(xiàng)財(cái)稅政策，扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)發(fā)展后勁；不斷完善預(yù)算管理，加強(qiáng)挖潛增收，提升收入質(zhì)量；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，注重保障“三?！敝С龊椭攸c(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，全面實(shí)施預(yù)算績效管理；積極抓好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，全區(qū)財(cái)政運(yùn)行情況總體良好。
——充分利用財(cái)政、稅收政策，保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。區(qū)委、區(qū)政府根據(jù)疫情發(fā)展進(jìn)入常態(tài)化防控階段，積極調(diào)整防控策略，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，發(fā)行2021年度新增政府專項(xiàng)債券促投資、穩(wěn)增長；落實(shí)國家減稅降費(fèi)要求，幫助企業(yè)紓困發(fā)展。2021年度，全區(qū)生產(chǎn)總值實(shí)現(xiàn)237.71億元，比增6.2%，實(shí)現(xiàn)“十四五”良好開局。
——強(qiáng)化財(cái)政收支管理，實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)運(yùn)行。通過挖潛增收、盤活存量資金等辦法提高財(cái)政收入；通過嚴(yán)格預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)控一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)支出，提高預(yù)算執(zhí)行率，提升財(cái)政資金使用績效；通過加快重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，加快預(yù)算資金的支出進(jìn)度，提高預(yù)算執(zhí)行力；通過采取“償還、核銷、壓降、轉(zhuǎn)化、置換”等措施，積極化解隱性債務(wù)。在受到新冠疫情、中美貿(mào)易摩擦、房地產(chǎn)市場調(diào)控和減稅降費(fèi)等因素影響的情況下，區(qū)財(cái)政等部門積極解決嚴(yán)峻的收入形勢和財(cái)政支出的矛盾,實(shí)現(xiàn)收支平衡。2021年度，完成一般公共財(cái)政預(yù)算收入16.38億元, 比增12.34%；完成政府性基金預(yù)算收入13.87億元，比增102.76%。
——統(tǒng)籌兼顧，民生和重點(diǎn)領(lǐng)域支出保障有力。加大財(cái)政支出優(yōu)化整合力度，優(yōu)先保障民生支出和重點(diǎn)項(xiàng)目，重點(diǎn)推進(jìn)惠民政策落實(shí)，促進(jìn)社會(huì)事業(yè)全面發(fā)展。持續(xù)加大對(duì)一般公共服務(wù)、公共安全、教育、科技、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)等民生保障支出，2021年度共支出43.51億元，占一般公共預(yù)算總支出的77.44%，占比同比增加7%。
——審計(jì)整改成效明顯提升。區(qū)各部門單位能夠認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，按項(xiàng)逐條落實(shí)整改，整改成效較為顯著。上一審計(jì)年度審計(jì)查出的172個(gè)問題，已整改到位152個(gè)，整改完成率88.37%，其中上繳財(cái)政資金5679.71萬元，歸還原渠道資金1181.19萬元，促進(jìn)資金撥付51170.93萬元，已調(diào)賬處理金額 5085.71萬元，推動(dòng)建章立制6項(xiàng)，采納審計(jì)建議35條。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
（一）區(qū)級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況
組織實(shí)施2021年度區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況審計(jì)，同時(shí)對(duì)地方政府專項(xiàng)債券管理使用情況、“三?！必?cái)政保障情況進(jìn)行專題審計(jì)。2021年，區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算總收入85.28億元，總支出79.51億元；政府性基金預(yù)算總收入37.98億元，總支出34.72億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入923萬元，總支出907萬元；社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入6.26億元（機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金），總支出5.47億元。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政局等相關(guān)部門單位能積極推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作，認(rèn)真落實(shí)減稅降費(fèi)政策和政府“過緊日子”要求，積極組織收入，盤活財(cái)政存量資金，重點(diǎn)保障“三保”、民生和重點(diǎn)領(lǐng)域支出，做好政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，全面實(shí)施預(yù)算績效管理，2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況良好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1、部分預(yù)算編制不完整、不科學(xué)。一是少列財(cái)政預(yù)算收入，涉及金額7345.66萬元；二是部分支出年初預(yù)算編制不科學(xué)，涉及金額4971.98萬元，主要是部分項(xiàng)目的預(yù)算指標(biāo)在2020年未使用完、使用率偏低的情況下繼續(xù)在2021年度超需求安排預(yù)算指標(biāo)，造成當(dāng)年執(zhí)行率低，未達(dá)到50%。
2、部分預(yù)算未按規(guī)定批復(fù)、下達(dá)。一是部分年初預(yù)算未及時(shí)下達(dá)落實(shí)到有關(guān)部門和單位，涉及金額26,081萬元；二是財(cái)政部門未向本級(jí)各部門批復(fù)國有資本經(jīng)營預(yù)算，涉及金額395萬元。
3、部分預(yù)算執(zhí)行不到位。一是未嚴(yán)格執(zhí)行當(dāng)年解決梅縣區(qū)歷史“三?！比笨陬A(yù)算，涉及金額6324.56萬元；二是未及時(shí)發(fā)放休禁漁民補(bǔ)助和生態(tài)公益林補(bǔ)助資金，涉及金額4899.94萬元。
4、部分財(cái)政資金管理、使用不合規(guī)。一是部分財(cái)政存量資金超過2年以上未及時(shí)清理盤活繳入國庫，涉及金額237.55萬元；二是不合規(guī)使用盤活收回的存量資金,涉及金額15,761.34萬元，主要是用盤活資金沖減人員類支出等；三是部分預(yù)備費(fèi)使用不合規(guī)，涉及金額192.81萬元，主要是用于解決政策性虧損掛賬歷史債務(wù)、離崗基層老獸醫(yī)生活困難補(bǔ)助；四是擴(kuò)大轉(zhuǎn)移支付資金支出范圍，涉及金額80萬元，主要是將革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金用于不屬于支出范圍的解決原梅縣區(qū)糧食企業(yè)集團(tuán)公司集資款兌付。
5、部分債券項(xiàng)目進(jìn)度慢、資金管理使用不規(guī)范。一是2個(gè)2021年度債券項(xiàng)目資金支出率偏低，分別是梅縣區(qū)出省通道改建工程及周邊環(huán)保、文旅建設(shè)項(xiàng)目的支出率為50.72%和梅州綜合保稅區(qū)建設(shè)項(xiàng)目（二期）的支出率為7.32%；二是通過收回項(xiàng)目單位債券資金、“以撥代支”方式，造成債券資金滯留、沉淀；三是有2個(gè)項(xiàng)目超范圍使用專項(xiàng)債券資金，將債券資金用于汽車加油、食堂補(bǔ)貼等經(jīng)常性支出合計(jì)金額30.51萬元；四是債券資金撥付不合規(guī)，將梅州松棚鐵路物流基地項(xiàng)目債券資金3616.85萬元撥至預(yù)算單位實(shí)有資金銀行賬戶。
6、部分專項(xiàng)資金績效目標(biāo)未達(dá)標(biāo)。主要是2021年度義務(wù)教育家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助資金110.89萬元、殘疾學(xué)生公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助資金17.20萬元未按績效考核規(guī)定在第二年3月前發(fā)放完畢。
7、非稅收入管理不夠規(guī)范。一是部分非稅收入未及時(shí)征繳。主要是自然資源主管部門未按規(guī)定及時(shí)足額收取3家公司2021年土地出讓價(jià)款合計(jì)6300.55萬元；二是未制訂河道采砂開采權(quán)出讓收入的使用管理辦法。
8、部分中央資金工程項(xiàng)目進(jìn)度慢，未及時(shí)組織驗(yàn)收。一是省道S225線、省道S222線路面改造工程分別超工期14個(gè)月、8個(gè)月仍未完成；二是省道S224線路面改造工程完工5個(gè)月尚未組織交工驗(yàn)收。
（二）區(qū)級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)情況
對(duì)區(qū)一級(jí)預(yù)算單位2021年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門單位繼續(xù)深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1、預(yù)算編制執(zhí)行方面
一是4個(gè)部門預(yù)算編制不準(zhǔn)確或不科學(xué)，主要是部分預(yù)算支出率低，預(yù)算編制明顯超過實(shí)際需要；二是2個(gè)單位無預(yù)算支出或擴(kuò)大支出范圍，涉及金額986.24萬元，主要是事業(yè)單位的在編人員差額及退休人員的費(fèi)用預(yù)算已編制，未獲批復(fù)，由該單位的其它資金列支；三是2個(gè)單位部分項(xiàng)目資金執(zhí)行率低，涉及金額620萬元，主要是紅色美麗鄉(xiāng)村建設(shè)資金和軍休家園建造經(jīng)費(fèi)，執(zhí)行率分別為0%和32.47%。
2、公務(wù)支出和公款消費(fèi)方面
一是4個(gè)單位無預(yù)算或超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)，涉及金額17.87萬元；二是4個(gè)單位公務(wù)車輛管理不規(guī)范，包括違規(guī)占用其他單位的車輛、虛列公務(wù)用車費(fèi)用、無公車臺(tái)賬等；三是8個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度，涉及金額5.31萬元。
3、津補(bǔ)貼發(fā)放方面
抽查發(fā)現(xiàn)6個(gè)單位違規(guī)發(fā)放補(bǔ)助，包括違規(guī)發(fā)放電話卡、臨聘人員值班補(bǔ)助、交通補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助，涉及金額3.38萬元。
4、財(cái)務(wù)收支方面
一是6個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入“收支兩條線”管理規(guī)定，涉及金額24.10萬元，主要是收取的承包款、租賃款、管理費(fèi)及廢舊物資處置收入等未及時(shí)上繳財(cái)政；二是1個(gè)單位采用以撥代支的方式支付養(yǎng)護(hù)中心及道班包干費(fèi)用，涉及金額41.84萬元；三是2個(gè)單位零余額賬戶未經(jīng)審批向基本戶轉(zhuǎn)撥資金，涉及金額282.42萬元；四是部分單位資產(chǎn)管理不規(guī)范，其中2個(gè)單位的固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、1個(gè)單位采購物業(yè)服務(wù)（綠化養(yǎng)護(hù)）未報(bào)區(qū)政府采購辦備案。
二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
（一）重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)情況審計(jì)調(diào)查方面
組織對(duì)區(qū)2021年重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)調(diào)查交通、能源和城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造等以政府投資為主的重大項(xiàng)目。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)相關(guān)部門重視重點(diǎn)項(xiàng)目的建設(shè)工作，工程審批基本及時(shí)，建設(shè)單位及相關(guān)鎮(zhèn)基本能按各自的職責(zé)要求推進(jìn)工程建設(shè)，取得了階段性成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.部分重點(diǎn)項(xiàng)目未按期推進(jìn)建設(shè)。有3個(gè)項(xiàng)目因受資金尚未落實(shí)或未到位、高速公路紅綠燈產(chǎn)權(quán)移交問題、工程前期申報(bào)審批和招投標(biāo)等滯后影響，截至2021年9月底，僅完成投資4.32%、32.36%、48.64%。主要涉及國省道路面改造、美麗農(nóng)村公路建設(shè)、老舊小區(qū)改造。
2.部分重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范。一是有1個(gè)美麗農(nóng)村公路工程征地手續(xù)不夠完善，未對(duì)征地事宜進(jìn)行公告，未與征地用戶簽訂協(xié)議；二是有1個(gè)道路提升工程建設(shè)過程中增加及調(diào)減子項(xiàng)目，均未報(bào)業(yè)務(wù)主管部門審批；三是有3個(gè)項(xiàng)目均未取得施工許可，提前開工建設(shè)，主要涉及國道G206線路面改造、美麗農(nóng)村公路提升等工程；四是部分工程安全管理存在問題，其中有5個(gè)項(xiàng)目安全生產(chǎn)制度不完善，缺少崗位安全操作規(guī)程、安全事故應(yīng)急預(yù)案，有2個(gè)危險(xiǎn)性較大的工程缺少專項(xiàng)施工方案，有2個(gè)工程施工現(xiàn)場未設(shè)置警示標(biāo)識(shí)、安全圍蔽等；五是部分工程計(jì)量資料不準(zhǔn)確，主要是有些工程的計(jì)量資料與實(shí)際不符或未經(jīng)監(jiān)理單位審核，涉及老舊小區(qū)改造工程；六是有2個(gè)項(xiàng)目的施工單位專業(yè)技術(shù)人員資質(zhì)和執(zhí)業(yè)不合規(guī)，主要涉及省道S224線及個(gè)別鎮(zhèn)的道路提升工程。
（二）電子警察規(guī)劃建設(shè)和運(yùn)行管理專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查方面
組織對(duì)區(qū)電子警察規(guī)劃建設(shè)和運(yùn)行管理情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)交通管理部門基本能貫徹落實(shí)電子警察建設(shè)、運(yùn)維、處罰等有關(guān)規(guī)定程序，對(duì)改善交通秩序、減少交通事故、打擊交通違法行為、營造交通安全環(huán)境等發(fā)揮了積極作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.設(shè)備規(guī)劃建設(shè)、設(shè)備管理不規(guī)范。一是2臺(tái)區(qū)間測速監(jiān)控設(shè)備設(shè)置地點(diǎn)不合理，途經(jīng)3個(gè)紅綠燈；二是4臺(tái)測速類監(jiān)控設(shè)備間距不足10公里；三是14臺(tái)監(jiān)控設(shè)備公告內(nèi)容不真實(shí)或未明確設(shè)置地點(diǎn)；四是5個(gè)地點(diǎn)的監(jiān)控設(shè)備未設(shè)置配套標(biāo)志和標(biāo)牌；五是2臺(tái)測速類監(jiān)控設(shè)備未設(shè)置多級(jí)預(yù)告標(biāo)志。
2.設(shè)備備案與運(yùn)維不到位。一是未制定監(jiān)控設(shè)備運(yùn)行維護(hù)、日常管理制度，未建立維護(hù)臺(tái)賬和管理檔案；二是3個(gè)路段14臺(tái)設(shè)備僅有1臺(tái)在集指平臺(tái)備案；三是2臺(tái)設(shè)備在已拆除或連續(xù)六個(gè)月未上傳采集的違法行為信息時(shí)，未在集指平臺(tái)修改為“停用”；四是2個(gè)測速類設(shè)備到期后未依法進(jìn)行檢定。
3.處理處罰后續(xù)管理有待加強(qiáng)。一是在2019年至2020年間對(duì)有5次以上違法信息未處理的22輛機(jī)動(dòng)車輛，未作出行政處罰決定或告知；二是有12宗異議申訴未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)予以審查完畢。
（三）網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)審計(jì)情況
組織實(shí)施對(duì)區(qū)級(jí)2021年度網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)相關(guān)部門重視網(wǎng)絡(luò)安全與信息化工作，制定了管理制度和應(yīng)急預(yù)案，能按信息化項(xiàng)目管理辦法要求逐步推進(jìn)信息互聯(lián)互通。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
一是區(qū)政數(shù)局未對(duì)區(qū)級(jí)政務(wù)信息化項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目庫管理；二是區(qū)職能部門對(duì)部分信息系統(tǒng)監(jiān)督不到位，未及時(shí)更新共享，如區(qū)住建局等單位在區(qū)惠民信息平臺(tái)“部門公開”模塊中的信息未及時(shí)更新；三是區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等單位未建立網(wǎng)絡(luò)安全責(zé)任制檢查考核機(jī)制；四是區(qū)政數(shù)局未對(duì)關(guān)鍵數(shù)據(jù)崗位人員開展安全背景審查、未對(duì)“智慧梅縣政務(wù)指揮中心”測定信息安全保護(hù)等級(jí)。
三、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)情況
組織對(duì)石坑鎮(zhèn)黨委及政府、區(qū)教育局、區(qū)市場監(jiān)督局共4個(gè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及對(duì)石坑鎮(zhèn)實(shí)施自然資源資產(chǎn)審計(jì)，并延伸審計(jì)相關(guān)下屬單位。審計(jì)結(jié)果表明，被審單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部和單位基本能貫徹落實(shí)中央、省、市、區(qū)的重大決策部署，推動(dòng)鄉(xiāng)村振興、文化教育、市場管理等各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，財(cái)政、財(cái)務(wù)管理情況總體良好，較好地履行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任、自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)等職責(zé)，取得一定成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）政策執(zhí)行和制度建設(shè)方面
一是部分重大決策制度不健全、不規(guī)范，有2個(gè)單位制訂的重大經(jīng)濟(jì)決策制度存在沒有責(zé)任追究方面的內(nèi)容、與決策制度的規(guī)定不符、無大額資金具體支出的范圍和金額標(biāo)準(zhǔn)等問題；二是部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行集體研究決策規(guī)定，涉及金額539.6萬元，主要是教育部門支付中小學(xué)工程款及設(shè)備購置款、鎮(zhèn)政府支付道路工程款和垃圾費(fèi)用等；三是有1個(gè)單位未制定黨風(fēng)廉政制度、有2個(gè)單位未制定內(nèi)部審計(jì)制度；四是有1個(gè)單位經(jīng)費(fèi)下達(dá)不準(zhǔn)確，資金管理不規(guī)范，主要是審核把關(guān)不嚴(yán)，造成2019年學(xué)前教育生均經(jīng)費(fèi)下達(dá)和發(fā)放不準(zhǔn)確，且2019年多撥的生均經(jīng)費(fèi)4.32萬元未按要求收回同級(jí)財(cái)政統(tǒng)籌使用；五是有1個(gè)單位河（湖）長制落實(shí)不到位，主要是日常巡查管護(hù)力度不夠、河湖“四亂”問題未整治到位。
（二）財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理方面
一是有3個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入“收支兩條線”管理規(guī)定，涉及金額65.65萬元，主要是店面出租、電站承包、閑置校園校舍出租等收入款項(xiàng)未及時(shí)上繳區(qū)財(cái)政；二是有2個(gè)單位擴(kuò)大開支范圍，涉及金額42.67萬元，主要是無預(yù)算支付鎮(zhèn)派出所聘請(qǐng)輔警、勤務(wù)人員工資獎(jiǎng)金及對(duì)相關(guān)單位的春節(jié)慰問經(jīng)費(fèi)；三是有2個(gè)單位費(fèi)用支出依據(jù)不規(guī)范，入賬單據(jù)不完整,涉及金額8.05萬元，主要是支付洗車費(fèi)、宣傳制作費(fèi)等無明細(xì)清單，公務(wù)費(fèi)支出無審批等；四是有1個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度，涉及金額207.68萬元，主要是該單位將學(xué)校運(yùn)動(dòng)場改造等建設(shè)資金直接撥付到學(xué)校；五是有1個(gè)單位未經(jīng)財(cái)政審批從零余額賬戶向基本戶劃撥資金，涉及金額50萬元；六是有2個(gè)單位的往來賬款超過3年未清理，涉及金額710.12萬元；
（三）國有資產(chǎn)資源的管理使用方面
一是有2個(gè)單位出租、處置國有資產(chǎn)未按規(guī)定報(bào)財(cái)政部門審批或先處置后審批；二是有1個(gè)單位未足額收取生豬定點(diǎn)屠宰場、水電站等的承包款，涉及金額45.03萬元；三是有1個(gè)單位的活動(dòng)場和轉(zhuǎn)水梅園森林公園的土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)未入賬反映，涉及金額62.67萬元；四是有1個(gè)單位的上級(jí)統(tǒng)一采購下?lián)艿南儡?，因手續(xù)不完善，未入賬反映，涉及金額67.4萬元；五是有1個(gè)村衛(wèi)生站建成后未通過驗(yàn)收，造成閑置；六是有3個(gè)單位的部分政府采購項(xiàng)目未報(bào)財(cái)政部門備案，涉及金額65.3萬元，主要是購置辦公桌、辦公大樓及宿舍的維修和綠化等政府采購項(xiàng)目。
（四）公務(wù)支出和公款消費(fèi)方面
一是有2個(gè)單位租賃車輛未選用定點(diǎn)服務(wù)公司，涉及金額4.92萬元；二是公務(wù)用車管理不規(guī)范，有2個(gè)部門單位未對(duì)公車使用時(shí)間、里程、油耗、費(fèi)用等信息進(jìn)行登記，有1個(gè)單位超編配置公務(wù)車2輛；三是有2個(gè)單位公務(wù)接待陪餐人數(shù)超標(biāo)準(zhǔn)、無公函接待，涉及金額4.43萬元；四是有1個(gè)單位違規(guī)多發(fā)放節(jié)日值班誤餐補(bǔ)助、職稱評(píng)審工作補(bǔ)助和超范圍發(fā)放評(píng)卷誤餐補(bǔ)助，涉及金額8.8萬元。
（五）政府采購、投資項(xiàng)目建設(shè)管理方面
一是有1個(gè)單位未有效監(jiān)督服務(wù)方履行義務(wù)，主要是委托電視臺(tái)宣傳知識(shí)產(chǎn)權(quán)廣告未按合同規(guī)定時(shí)間段全面落實(shí)、委托第三方的餐飲食品抽檢只完成合同任務(wù)的40%且不合格的檢驗(yàn)結(jié)果未及時(shí)通知生產(chǎn)經(jīng)營者；二是有1個(gè)單位購買紅外線電子體溫計(jì)未按規(guī)定簽訂合同，涉及金額26.4萬元;三是部分工程項(xiàng)目管理不規(guī)范，其中：有1個(gè)部門實(shí)施的投資總額合計(jì)151萬元的5個(gè)公路工程項(xiàng)目均未按規(guī)定在施工合同中約定預(yù)留工程質(zhì)量保證金，有1個(gè)部門實(shí)施的道路工程、村級(jí)污水處理設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目均未按規(guī)定執(zhí)行工資支付與工程款支付分賬管理，有1個(gè)部門未按合同約定扣留質(zhì)保金，涉及金額18.8萬元，有1個(gè)村級(jí)污水處理設(shè)施建設(shè)工程未辦施工許可證即開工建設(shè)，有1個(gè)部門把關(guān)不嚴(yán)，道路工程的部分項(xiàng)目未按圖施工且多計(jì)工程造價(jià)。
四、績效審計(jì)情況
組織對(duì)區(qū)擴(kuò)建婦幼保健計(jì)劃生育服務(wù)綜合業(yè)務(wù)大樓工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。區(qū)婦幼大樓總投資額約9337.29萬元，主要建設(shè)內(nèi)容為擴(kuò)建綜合業(yè)務(wù)大樓、附屬樓及設(shè)備購置。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)婦幼保健院基本能按發(fā)改部門的立項(xiàng)批復(fù)組織大樓建設(shè)，基本實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
一是工程部分決策執(zhí)行不到位，主要是未組織對(duì)調(diào)整后的工程設(shè)計(jì)方案進(jìn)行專家論證。二是部分建設(shè)程序不合規(guī)，主要是部分工程未獲得變更批準(zhǔn)即變更設(shè)計(jì)、施工許可證工期到期后未申請(qǐng)延期。三是工程招投標(biāo)和合同簽訂不合規(guī)，施工單位投標(biāo)時(shí)提供虛假承諾，未按規(guī)定更換項(xiàng)目負(fù)責(zé)人；區(qū)建設(shè)主管部門違規(guī)頒發(fā)建筑工程施工許可證；區(qū)婦幼保健院未按招標(biāo)文件要求訂立施工、監(jiān)理合同的相應(yīng)條款，未有效監(jiān)督施工單位按合同提交履約保函。四是區(qū)婦幼保健院對(duì)工程監(jiān)管不夠到位，未嚴(yán)格督促施工和監(jiān)理單位履職盡責(zé)，工程變更后的監(jiān)理人員資格不符合投標(biāo)時(shí)的配置要求，工程多計(jì)造價(jià)103.58萬元，工程棄運(yùn)土運(yùn)距調(diào)整依據(jù)不充分。五是工程新進(jìn)醫(yī)療設(shè)備管理不完善，部分設(shè)備未登記入賬，涉及金額1311.45萬元。
五、民生審計(jì)情況
（一）促進(jìn)普惠性學(xué)前教育擴(kuò)學(xué)位、提質(zhì)量專項(xiàng)資金籌集和使用情況審計(jì)方面
組織對(duì)我區(qū)2021年促進(jìn)普惠性學(xué)前教育擴(kuò)學(xué)位、提質(zhì)量專項(xiàng)資金籌集和使用情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)相關(guān)部門能貫徹落實(shí)上級(jí)的文件精神，抓好學(xué)前教育專項(xiàng)資金的管理和使用，通過優(yōu)化學(xué)前教育資源，新增3所幼兒園，新增學(xué)前教育學(xué)位1355個(gè)，一定程度上緩解了我區(qū)城區(qū)幼兒園學(xué)位緊張的問題。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
一是學(xué)前教育政策貫徹落實(shí)不夠到位，主要表現(xiàn)在：部分公辦幼兒園無教職工編制、未足額配齊幼兒園教職工編制、公辦幼兒園在園幼兒占比不達(dá)標(biāo)；二是學(xué)前教育專項(xiàng)資金管理使用不夠規(guī)范，因錯(cuò)報(bào)而多撥的普惠性學(xué)前教育生均經(jīng)費(fèi)未按要求收回同級(jí)財(cái)政統(tǒng)籌使用，涉及金額5.76萬元；三是延伸審計(jì)5所公辦幼兒園及5所民辦幼兒園，發(fā)現(xiàn)存在專項(xiàng)資金未專賬核算、超范圍使用生均公用經(jīng)費(fèi)、政府采購未按規(guī)定報(bào)財(cái)政部門備案、部分幼兒園幼兒數(shù)超過核定標(biāo)準(zhǔn)等問題。
（二）區(qū)疫苗流通和預(yù)防接種安全情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況
組織對(duì)區(qū)疫苗流通和預(yù)防接種安全情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)衛(wèi)健、疾控等部門基本能貫徹落實(shí)上級(jí)疫苗流通和預(yù)防接種安全工作部署，推動(dòng)完善疫苗流通、保存管理，保障疫苗質(zhì)量和供應(yīng)，規(guī)范預(yù)防接種管理，維護(hù)公共衛(wèi)生安全。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
一是有8個(gè)醫(yī)療單位未及時(shí)更新和正確錄入系統(tǒng)中冷鏈設(shè)備信息；二是由區(qū)疾控隔離存放的15100支報(bào)廢疫苗未及時(shí)銷毀；三是有9個(gè)接種單位2018年后補(bǔ)充更新的冰箱為非醫(yī)用標(biāo)準(zhǔn)冰箱、疫苗儲(chǔ)存冰箱使用年限超過建議使用年限；四是部分疫苗接種工作經(jīng)費(fèi)購買的固定資產(chǎn)未入賬反映，涉及金額45.58萬元；五是非免疫規(guī)劃疫苗儲(chǔ)存運(yùn)輸費(fèi)收入68.56萬元未上繳財(cái)政。
六、其他方面
配合省審計(jì)廳對(duì)梅縣區(qū)農(nóng)村人居環(huán)境整治審計(jì)及整改工作，指出我區(qū)在農(nóng)村改廁、農(nóng)村生活垃圾治理、農(nóng)村生活污水處理、畜禽糞污治理、資金管理使用等問題，推動(dòng)鄉(xiāng)村振興建設(shè)；會(huì)同市審計(jì)局對(duì)我區(qū)水利及農(nóng)村集中供水進(jìn)行審計(jì)，指出存在未完成全域自然村集中供水全覆蓋任務(wù)、部分工程規(guī)劃設(shè)計(jì)不夠合理和部分項(xiàng)目后續(xù)管護(hù)不到位等問題，推動(dòng)資源保護(hù)和規(guī)范利用；配合省審計(jì)廳對(duì)我區(qū)2013至2021年6月期間的存量違法用地進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，推動(dòng)用地規(guī)范、執(zhí)法高效，等等。
七、審計(jì)移送情況
2021年審計(jì)年度，區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)移送事項(xiàng)涉及施工單位違規(guī)投標(biāo)、施工和監(jiān)理履職不夠到位等方面。
八、審計(jì)建議
按照黨中央、國務(wù)院的決策部署和省委、市委、區(qū)委的要求，結(jié)合審計(jì)反映的情況與問題，審計(jì)建議：
（一）堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭，推動(dòng)梅縣實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。要壓實(shí)各鎮(zhèn)各部門穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)發(fā)展政治責(zé)任，積極對(duì)接國家和省支持老區(qū)蘇區(qū)振興發(fā)展政策，靠前發(fā)力，逐條逐項(xiàng)吃透政策、用好政策；嚴(yán)格執(zhí)行重點(diǎn)項(xiàng)目、民生項(xiàng)目建設(shè)及資金管理使用，確保項(xiàng)目及資金使用的安全和效益，形成經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策合力。
（二）堅(jiān)持改善民生，提高財(cái)政支持和保障能力。要進(jìn)一步做好收入形勢分析，挖潛增收，努力實(shí)現(xiàn)收入穩(wěn)定增長，提升財(cái)政收入質(zhì)量；要繼續(xù)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，集中有限財(cái)力保障改革發(fā)展、重點(diǎn)項(xiàng)目、民生事業(yè)等；要立足新發(fā)展階段，加快補(bǔ)齊重點(diǎn)民生領(lǐng)域短板，健全部門間溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，加大資金投入和支出監(jiān)管力度。
（三）堅(jiān)持底線思維，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。目前政府債務(wù)數(shù)額較大，財(cái)政償債壓力較重，要想方設(shè)法強(qiáng)化政府性債務(wù)管理，時(shí)刻密切關(guān)注各類可能增加政府性債務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，嚴(yán)防新增隱性債務(wù)行為，有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。要加強(qiáng)地方政府債券資金管理，加快專項(xiàng)債券發(fā)行使用并擴(kuò)大支持范圍，扎實(shí)做好重點(diǎn)項(xiàng)目、民生項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，爭取形成更多實(shí)物工作量，項(xiàng)目單位及主管部門要將新增債券安排在前期準(zhǔn)備成熟的項(xiàng)目上，財(cái)政部門要對(duì)債券資金使用實(shí)施情況監(jiān)控，確保債券資金達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
（四）堅(jiān)持嚴(yán)的主基調(diào)，依法管財(cái)用權(quán)。要嚴(yán)格按照行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度要求，規(guī)范財(cái)政資金核算和管理，嚴(yán)格執(zhí)行“三公”經(jīng)費(fèi)管理等規(guī)定，嚴(yán)格固定資產(chǎn)管理和發(fā)揮閑置資產(chǎn)效益；要強(qiáng)化部門單位財(cái)會(huì)管理，尤其要強(qiáng)化對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)，健全完善行政事業(yè)單位內(nèi)控和內(nèi)審機(jī)制，嚴(yán)格管好財(cái)、用好財(cái)；各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要自覺接受各方面監(jiān)督，帶頭增強(qiáng)法治觀念、帶頭依規(guī)依紀(jì)依法辦事，堅(jiān)持依法秉公廉潔用權(quán)。
對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法征求被審計(jì)單位意見并出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問題正在得到整改和糾正；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理意見；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理；對(duì)突出問題、典型事項(xiàng)，以專報(bào)形式報(bào)送至區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)，并由督辦部門直接跟進(jìn)整改，取得了較好的監(jiān)督效果。下一步，區(qū)審計(jì)局將按照區(qū)委、區(qū)政府的要求督促有關(guān)鎮(zhèn)和部門單位對(duì)報(bào)告中反映的問題認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)專題報(bào)告。
主任、各位副主任，各位委員：
重任在肩，惟行惟勤！讓我們更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在區(qū)委和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受區(qū)人大的監(jiān)督，依法履職，盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，干在實(shí)處、勇毅前行，加快生態(tài)發(fā)展區(qū)更高質(zhì)量發(fā)展，全力以赴推動(dòng)黨的二十大精神在梅縣老區(qū)蘇區(qū)落地生根，見行見效！
報(bào)告完畢，請(qǐng)予審議。