——在梅縣區(qū)一屆人大常委會(huì)第四十六次會(huì)議上

梅縣區(qū)審計(jì)局  李曉斌

2021年10月25日

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　我受區(qū)人民政府委托,向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,請(qǐng)予審議。

　　2020年度，在區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，我區(qū)的審計(jì)工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、切實(shí)做到“兩個(gè)維護(hù)”，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣東工作、對(duì)審計(jì)工作的系列重要講話和重要指示批示精神，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，依法審計(jì)了2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況，著力發(fā)揮了審計(jì)“治已病、防未病”的作用。審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)各部門能夠緊緊圍繞黨中央決策部署，積極落實(shí)關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的工作要求，圍繞市委“123456”、區(qū)委“3113”思路舉措和中心工作，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，認(rèn)真執(zhí)行區(qū)人大批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，積極貫徹執(zhí)行上級(jí)各項(xiàng)財(cái)稅政策，主動(dòng)爭取上級(jí)資金，扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)發(fā)展后勁；不斷完善預(yù)算管理，加強(qiáng)收入征管，提升收入質(zhì)量；樹立過“緊日子”意識(shí)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，注重保障民生支出和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益；全力做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，全區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。

　　——統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。面對(duì)突如其來的疫情沖擊，梅縣區(qū)堅(jiān)持人民至上、科學(xué)應(yīng)對(duì)，第一時(shí)間啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)，全力遏制疫情傳播。利用各級(jí)財(cái)政資金和捐贈(zèng)物資，統(tǒng)籌做好防控工作。進(jìn)入疫情常態(tài)化防控階段，區(qū)委、區(qū)政府積極調(diào)整防控策略，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)推進(jìn)民生項(xiàng)目、防疫設(shè)施等建設(shè)；利用減稅降費(fèi)等政策，減稅降費(fèi)2億元，促進(jìn)各行業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)、恢復(fù)經(jīng)濟(jì)。全區(qū)生產(chǎn)總值實(shí)現(xiàn)220億元，比增3.5%，增速排名全市第二。

　　——財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。通過優(yōu)化財(cái)政收入和支出管理，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，增強(qiáng)了預(yù)算約束力；通過關(guān)注“三公”經(jīng)費(fèi)開支，健全賬務(wù)管理，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序；通過加大對(duì)重大政策措施落實(shí)情況跟蹤監(jiān)督，推動(dòng)政策有效落實(shí)。想方設(shè)法克服新冠疫情、減稅降費(fèi)、房地產(chǎn)降溫等因素的影響，積極主動(dòng)解決嚴(yán)峻的收入形勢(shì)和財(cái)政支出的矛盾,努力提升收入質(zhì)量。2020年度，在減稅降費(fèi)2億元的情況下，完成一般公共財(cái)政預(yù)算收入14.58億元,全面盤活存量資金9.8億元，爭取上級(jí)債券資金17.3億元，年終一般公共預(yù)算收支結(jié)余1072萬元。

　　——民生支出保障有力。加大財(cái)政支出優(yōu)化整合力度，優(yōu)先保障民生支出和重點(diǎn)項(xiàng)目，重點(diǎn)推進(jìn)惠民政策落實(shí)，促進(jìn)社會(huì)事業(yè)全面發(fā)展。持續(xù)加大對(duì)一般公共服務(wù)、公共安全、教育、科技、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)等民生保障支出，2020年度共支出40.69億元，占一般公共預(yù)算總支出的70.38%。

　　——審計(jì)整改持續(xù)推進(jìn)。區(qū)各部門單位能夠認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，按項(xiàng)逐條落實(shí)整改，整改成效較為顯著。截至2021年6月，上一審計(jì)年度審計(jì)查出的172個(gè)問題，已整改到位157個(gè)，整改完成率91%，推動(dòng)建章立制8項(xiàng)，上繳財(cái)政和歸還原渠道資金258.99萬元，調(diào)賬處理金額 31735.11萬元。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　組織實(shí)施2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案、區(qū)級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政積極推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政改革，各相關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)相關(guān)財(cái)政政策措施，優(yōu)先保障基本民生和重點(diǎn)項(xiàng)目，財(cái)政收支管理總體較為規(guī)范，預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)；新增財(cái)政資金快速落地基層和單位，有效支持我區(qū)應(yīng)對(duì)疫情影響，增強(qiáng)區(qū)級(jí)“三?！蹦芰?，為重點(diǎn)領(lǐng)域支出提供有效保障，推動(dòng)惠企利民政策精準(zhǔn)落實(shí)。

　　（一）區(qū)級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況

　　組織對(duì)區(qū)財(cái)政局執(zhí)行的2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。根據(jù)區(qū)級(jí)決算草案反映，2020年，一般公共預(yù)算總收入61.48億元，總支出61.37億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.11億元；政府性基金預(yù)算總收入20.36億元，總支出20億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.36億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入39萬元，總支出39萬元；社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入7.49億元，總支出9.65億元，當(dāng)年超支2.16億元,年終滾存結(jié)余2.95億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.部分預(yù)算編制不規(guī)范。一是少列財(cái)政預(yù)算收入，涉及金額5779.15萬元。二是經(jīng)人大批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案中未列出調(diào)減項(xiàng)目詳細(xì)的預(yù)算調(diào)整金額，而由財(cái)政部門年底直接調(diào)整，涉及金額2.24億元。三是機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)，超預(yù)算支出1460萬元。

　　2.部分預(yù)算執(zhí)行不到位。一是3個(gè)項(xiàng)目轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢，執(zhí)行率均低于10%，主要涉及美麗鄉(xiāng)村、農(nóng)田建設(shè)、林業(yè)發(fā)展改革資金。二是把關(guān)不嚴(yán)未按中央財(cái)政農(nóng)村環(huán)境整治資金分配方案撥付資金，涉及金額300萬元。

　　3.債券資金未充分發(fā)揮效益。一是專項(xiàng)債券資金滯留國庫或沉淀在項(xiàng)目單位，涉及金額52,477.96萬元。二是專項(xiàng)債券資金違規(guī)擴(kuò)大支出范圍，將債券資金用于償還其他項(xiàng)目銀行貸款本金，涉及金額1005萬元。三是有2個(gè)項(xiàng)目支出進(jìn)度低于30%，主要是環(huán)境綜合治理修復(fù)建設(shè)（污水處理）及省定貧困村新農(nóng)村示范村建設(shè)，涉及金額7400萬元。四是有2個(gè)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分，環(huán)評(píng)和施工許可等審批手續(xù)未完成，影響項(xiàng)目開工，主要是產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移集聚地污水處理設(shè)施和松棚鐵路物流基地項(xiàng)目，涉及資金21,000萬元。

　　4.區(qū)域生態(tài)補(bǔ)償金管理使用和政策落實(shí)不到位。一是未及時(shí)撥付生態(tài)補(bǔ)償資金，涉及金額688萬元。二是超范圍支付生態(tài)補(bǔ)償資金，涉及金額7.26萬元。三是萬里碧道工程建設(shè)進(jìn)度滯后、區(qū)河長辦未如實(shí)填報(bào)碧道建設(shè)進(jìn)度、可行性研究報(bào)告批復(fù)前未取得用地預(yù)審批復(fù)。四是區(qū)農(nóng)業(yè)等部門未對(duì)退出人工繁育野生動(dòng)物養(yǎng)殖戶出臺(tái)后續(xù)的幫扶政策、生態(tài)補(bǔ)償結(jié)余資金14.13萬元未上繳財(cái)政。

　　（二）部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)情況

　　區(qū)審計(jì)局運(yùn)用大數(shù)據(jù)、現(xiàn)場核查和現(xiàn)場審計(jì)相結(jié)合的方式，組織對(duì)全區(qū)74個(gè)一級(jí)預(yù)算單位2020年度部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全覆蓋審計(jì)，對(duì)部分二級(jí)單位進(jìn)行了必要的延伸和追溯。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)級(jí)部門單位基本能夠貫徹執(zhí)行預(yù)算管理規(guī)定，遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)，控制行政支出，壓減“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性開支，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)共盤活資金620.78萬元（存量資金146.79萬、非稅收入473.99萬元），審計(jì)期間整改上繳財(cái)政資金458.43萬元，查出70項(xiàng)固定資產(chǎn)未入賬反映，查出資產(chǎn)閑置213處，為加強(qiáng)國有資產(chǎn)和資金管理，提高使用績效，發(fā)揮了較好的監(jiān)督促進(jìn)作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.部分單位預(yù)算編制不準(zhǔn)確、執(zhí)行不嚴(yán)。一是有2個(gè)單位的部門預(yù)算編制不準(zhǔn)確，其中有1個(gè)單位2019年底結(jié)轉(zhuǎn)148.26萬元的項(xiàng)目繼續(xù)申報(bào)預(yù)算216.36萬元，2020年底仍有200.77萬元結(jié)轉(zhuǎn)下一年度。二是有2個(gè)單位的部分項(xiàng)目支出預(yù)算安排與財(cái)政存量資金掛鉤力度不夠，執(zhí)行率低于30%，涉及金額632萬元。

　　2.“三公”經(jīng)費(fèi)等支出管理不規(guī)范。一是有12個(gè)單位超預(yù)算或無預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及會(huì)議費(fèi),涉及金額31.35萬元。二是有11個(gè)單位租賃車輛未選用定點(diǎn)供應(yīng)商，涉及金額7.91萬元。三是有1個(gè)單位在其他科目列支“三公”經(jīng)費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi),涉及金額5.26萬元。四是有4個(gè)單位公務(wù)用車使用管理不規(guī)范，未對(duì)公車使用里程、油耗、費(fèi)用等信息進(jìn)行登記管理。

　　3.資產(chǎn)管理不嚴(yán)格。一是有5個(gè)單位的部分資產(chǎn)未入賬反映，涉及辦公用房、設(shè)施設(shè)備、店鋪、倉庫、辦公家具等70項(xiàng)資產(chǎn)。二是有8個(gè)單位的部分資產(chǎn)閑置未使用，涉及土地、辦公用房、直管公房、交通用房等213處。三是有1個(gè)單位未及時(shí)處理報(bào)廢、調(diào)劑公務(wù)用車。四是有2個(gè)單位已完工使用的工程未按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，涉及金額296.71萬元。

　　4.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。一是有12個(gè)單位未及時(shí)將非稅收入上繳財(cái)政，涉及金額474萬元。二是有1個(gè)單位未將歷年結(jié)余的臨床用血互助金上繳財(cái)政，涉及金額146.79萬元。三是有2個(gè)單位購買辦公家具等未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購，涉及金額18.28萬元。四是有3個(gè)單位往來款項(xiàng)掛賬超過3年未及時(shí)清理，涉及金額46.21萬元。五是有1個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度，將部分醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目資金直接撥付到醫(yī)院賬戶，涉及金額1105.89萬元。

　　5.會(huì)計(jì)核算不合規(guī)。一是有3個(gè)單位會(huì)計(jì)核算不合規(guī),其中少計(jì)收支10，749.5萬元。二是有1個(gè)單位未按規(guī)定開設(shè)“征地補(bǔ)償款提存賬戶”，且該賬戶未納入單位會(huì)計(jì)賬管理，至2020年底該賬戶余額為1413.8萬元，存在失管風(fēng)險(xiǎn)。三是有2個(gè)單位的部分項(xiàng)目資金未進(jìn)行單獨(dú)核算，將不同主體或各種專項(xiàng)資金均使用同一個(gè)科目記賬。

　　二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　　圍繞中央和省市出臺(tái)的重大政策措施，對(duì)穩(wěn)投資、促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先和困難群眾基本生活保障等政策落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。

　　（一）促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)方面

　　組織對(duì)我區(qū)落實(shí)“穩(wěn)就業(yè)”相關(guān)政策措施情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)相關(guān)部門基本能貫徹落實(shí)上級(jí)促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先工作部署，實(shí)施積極的就業(yè)扶持政策，拓寬就業(yè)創(chuàng)業(yè)渠道，推動(dòng)就業(yè)工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　一是梅興華豐產(chǎn)業(yè)集聚帶現(xiàn)代創(chuàng)業(yè)孵化園建設(shè)進(jìn)度較慢，招商引資效果不理想，截至2021年2月1日只有一家企業(yè)準(zhǔn)備入駐，帶動(dòng)就業(yè)成效不明顯；二是向不符合條件的畢業(yè)生發(fā)放基層崗位補(bǔ)貼、向個(gè)別人員重復(fù)發(fā)放一次性創(chuàng)業(yè)資助，涉及金額1.12萬元；三是專項(xiàng)資金的使用率偏低，2020年創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息和獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目資金支出為35.9萬元，占下達(dá)資金計(jì)劃的37%，專項(xiàng)資金的扶持作用未充分發(fā)揮；四是審核把關(guān)不嚴(yán)，個(gè)別培訓(xùn)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼材料手續(xù)不完善，申請(qǐng)補(bǔ)貼的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在開班之后才進(jìn)行備案。

　　（二）困難群眾基本生活保障政策落實(shí)方面

　　組織對(duì)我區(qū)2019年困難群眾基本生活保障政策落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)相關(guān)部門能落實(shí)困難群眾基本生活保障政策，努力保障低保戶、特困人員、孤兒等群體，較好保障困難群眾基本生活和減輕困難群眾負(fù)擔(dān)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　一是區(qū)民政和人社局等部門未牽頭制定具體的臨時(shí)救助對(duì)象認(rèn)定辦法和流浪乞討人員救助資金發(fā)放管理實(shí)施細(xì)則；二是向個(gè)別不符合條件的兒童發(fā)放保障待遇，滯后近一年才按要求停止發(fā)放；三是未及時(shí)將11個(gè)事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童和1名艾滋病病毒感染兒童納入相關(guān)保障范圍；四是把關(guān)不嚴(yán)，向17名已死亡人員發(fā)放低保金，涉及多發(fā)補(bǔ)助資金3.41萬元；五是未足額發(fā)放5名事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童和7名低保人員的困難群眾救助資金，涉及少發(fā)救助資金0.97萬元。

　　三、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)情況

　　組織對(duì)梅西鎮(zhèn)黨委政府、區(qū)衛(wèi)生健康局、區(qū)統(tǒng)計(jì)局共4個(gè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及對(duì)梅西鎮(zhèn)實(shí)施自然資源資產(chǎn)審計(jì)，并延伸審計(jì)相關(guān)下屬單位。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部和單位基本能貫徹執(zhí)行上級(jí)經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署，著力推動(dòng)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，對(duì)公共資金、國有資產(chǎn)資源管理基本規(guī)范，財(cái)務(wù)管理情況總體良好，較好地履行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任，自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境的保護(hù)取得一定成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）政策執(zhí)行和決策方面

　　一是部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行集體研究決策規(guī)定，其中：有2個(gè)部門單位的13.3萬元大額資金的使用、原值94萬元的國有資產(chǎn)處置以及3項(xiàng)重要制度的制訂均未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定；有2個(gè)部門單位的4.5萬元大額資金的使用以及3宗重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)采取先實(shí)施后決策。二是有1個(gè)部門未按要求完成考核指標(biāo)，主要是老年人健康管理率連續(xù)三年未達(dá)標(biāo)。三是有1個(gè)單位河長制工作落實(shí)不到位,河道生活垃圾未清理、淤泥沉積、村民違規(guī)電魚等。四是有1個(gè)單位以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)的基本農(nóng)田撂荒等問題仍未整改到位。

　　（二）財(cái)務(wù)管理方面

　　一是專項(xiàng)資金使用不規(guī)范，有2個(gè)部門單位經(jīng)濟(jì)普查項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、城鄉(xiāng)一體化住戶調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、臨床用血互助金、基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金、血辦經(jīng)費(fèi)等用于其他項(xiàng)目開支，涉及金額39.38萬元。二是有3個(gè)部門單位未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度，涉及金額4.79萬元。三是有2個(gè)部門單位部分費(fèi)用支出依據(jù)不規(guī)范，主要是未取得發(fā)票、無簽領(lǐng)表、無明細(xì)清單、未附驗(yàn)收清單等，涉及金額109.32萬元。四是有1個(gè)部門未按規(guī)定建立內(nèi)部審計(jì)制度。五是有1個(gè)單位未按要求征收污水處理費(fèi)。

　　（三）資產(chǎn)管理和采購方面

　　一是有1個(gè)部門的1輛大型采血車自2018年閑置至今。二是有1個(gè)部門的裝修工程、印刷服務(wù)未實(shí)行政府集中采購，涉及金額44.92萬元。三是有1個(gè)單位簽訂垃圾中轉(zhuǎn)站建設(shè)及垃圾清運(yùn)項(xiàng)目合同的履行期限為15年，不符合“期限不得超過3年”的規(guī)定。

　　（四）公務(wù)支出和公款消費(fèi)方面

　　一是有3個(gè)部門單位公務(wù)接待陪餐人數(shù)超標(biāo)準(zhǔn)、支出未附公函和接待清單，涉及金額1.43萬元。二是有1個(gè)部門公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)未按規(guī)定科目列支，涉及金額1.3萬元。

　　四、穩(wěn)投資政策措施落實(shí)方面

　　組織對(duì)我區(qū)專利技術(shù)孵化園區(qū)投資項(xiàng)目開展審計(jì)調(diào)查，審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)相關(guān)部門能夠貫徹落實(shí)穩(wěn)投資政策，按上級(jí)要求扎實(shí)推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，積極提升園區(qū)的服務(wù)配套水平。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　一是工程建設(shè)程序執(zhí)行不嚴(yán)。業(yè)主單位在報(bào)送有關(guān)部門劃撥孵化園區(qū)項(xiàng)目國有土地前，未向城鄉(xiāng)規(guī)劃主管部門申請(qǐng)核發(fā)選址意見書；在未取得建設(shè)用地規(guī)劃許可證的情況下申請(qǐng)劃撥土地；在未取得建筑工程施工許可證的情況下先行開工建設(shè)。二是工程及監(jiān)理招標(biāo)不夠規(guī)范。項(xiàng)目招標(biāo)過程中聯(lián)合體評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員結(jié)構(gòu)及評(píng)分設(shè)置不合規(guī)；監(jiān)理招標(biāo)過程中更改監(jiān)理招投標(biāo)條件后未重新發(fā)布招標(biāo)公告、監(jiān)理的投標(biāo)書不齊全。三是工程的管理和督促不夠。業(yè)主單位未建立工程項(xiàng)目的資金管理、設(shè)備材料采購、工程質(zhì)量管理和監(jiān)理等方面的內(nèi)部控制制度；未按合同要求督促施工單位提供孵化園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)的履約保函,涉及金額140萬元；未督促施工單位按要求使用工人工資支付專用賬戶發(fā)放工資。四是部分項(xiàng)目多計(jì)工程費(fèi)用。多計(jì)綜合樓窗簾、未按設(shè)計(jì)施工的樁基工程、已規(guī)定免征的防洪工程費(fèi)用等，合計(jì)金額47.05萬元。

　　五、原因分析及審計(jì)建議

　　從2020年度審計(jì)情況來看，上述問題產(chǎn)生的主要原因：

　　一是有些單位對(duì)預(yù)算管理重視不夠、認(rèn)識(shí)不足，對(duì)《預(yù)算法》《會(huì)計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法紀(jì)不熟悉，導(dǎo)致預(yù)算的編制和執(zhí)行不科學(xué)、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、內(nèi)控制度不健全；二是有些部門和單位科學(xué)理財(cái)意識(shí)較弱，統(tǒng)籌財(cái)力思路不開闊，對(duì)財(cái)政資金項(xiàng)目的統(tǒng)籌前瞻性不強(qiáng)、項(xiàng)目開展前期準(zhǔn)備不充分、財(cái)政支出結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化、資金投入和支出全過程監(jiān)管力度不強(qiáng)，導(dǎo)致部分資金、資產(chǎn)沉淀閑置，民生保障的功能沒有得到充分發(fā)揮；三是有些單位對(duì)審計(jì)整改認(rèn)識(shí)不足，未完全落實(shí)整改責(zé)任，存在對(duì)審計(jì)整改工作不夠重視、責(zé)任不夠清晰、屢審屢犯的問題，對(duì)審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制不健全；四是有些部門和單位政策執(zhí)行力不強(qiáng)，存在主體責(zé)任落實(shí)不到位、政策研究運(yùn)用不透徹、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)力度不強(qiáng)、依法行政貫徹不自覺、底線思維意識(shí)不牢固等問題。

　　審計(jì)建議：

　　（一）堅(jiān)持依法理財(cái)管財(cái), 進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)決算編制、執(zhí)行和管理工作。一是認(rèn)真學(xué)習(xí)和落實(shí)《預(yù)算法》《會(huì)計(jì)法》，預(yù)算編制需細(xì)化到具體單位和項(xiàng)目，縮小財(cái)政預(yù)決算差異，提高預(yù)算編制精準(zhǔn)度。二是嚴(yán)格按照財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度和行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的要求，規(guī)范財(cái)政資金核算和管理，嚴(yán)格執(zhí)行“三公”經(jīng)費(fèi)及基本建設(shè)程序等規(guī)定，嚴(yán)格固定資產(chǎn)管理，充分發(fā)揮閑置資產(chǎn)效益，非稅收入嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。三是要強(qiáng)化部門單位財(cái)會(huì)管理，尤其要加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部和財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)指導(dǎo)，健全完善行政事業(yè)單位內(nèi)控和內(nèi)審機(jī)制，提高科學(xué)理財(cái)、依法理財(cái)水平。

　　（二）提升財(cái)政保障能力，更好改善民生水平。一是要進(jìn)一步做好收入形勢(shì)分析，挖潛增收，努力實(shí)現(xiàn)收入穩(wěn)定增長，提升財(cái)政收入質(zhì)量，同時(shí)繼續(xù)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，集中有限財(cái)力保障改革發(fā)展、重點(diǎn)項(xiàng)目、民生事業(yè)等。二是要繼續(xù)強(qiáng)化政府性債務(wù)管理，密切關(guān)注各類可能增加政府性債務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是要立足新發(fā)展階段，加快補(bǔ)齊重點(diǎn)民生領(lǐng)域短板，健全部門間溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，加大資金投入和支出監(jiān)管力度。

　　（三）強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任落實(shí)，建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制。一是要夯實(shí)被審計(jì)單位的整改主體責(zé)任。被審計(jì)單位承擔(dān)審計(jì)整改的主體責(zé)任，要將整改審計(jì)查出的問題、落實(shí)審計(jì)提出的意見建議納入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程，制定整改方案，明確整改措施、整改時(shí)限、目標(biāo)要求，按項(xiàng)逐條落實(shí)具體責(zé)任單位和責(zé)任人，確保整改結(jié)果真實(shí)、完整、合規(guī)。二是要壓實(shí)主管部門的監(jiān)督管理責(zé)任。有關(guān)主管部門在法定職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)主管領(lǐng)域?qū)徲?jì)整改工作進(jìn)行監(jiān)督管理，推動(dòng)被審計(jì)單位整改到位。三是要強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)的督促檢查責(zé)任。審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)需整改的問題，按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改，分類提出整改要求，確定審計(jì)整改標(biāo)準(zhǔn)。組織對(duì)審計(jì)整改情況進(jìn)行跟蹤督促檢查，建立健全推動(dòng)整改落實(shí)工作機(jī)制，加強(qiáng)信息化建設(shè)，提高督促整改效率。

　　（四）提高執(zhí)行力，確保中央和省重大政策措施落實(shí)落地。各級(jí)各部門要以推動(dòng)我區(qū)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、建設(shè)綠色生態(tài)富民強(qiáng)區(qū)為目標(biāo)，統(tǒng)籌推進(jìn)“六穩(wěn)”、“六保”以及教育、衛(wèi)生、鄉(xiāng)村振興等國家重大政策措施的貫徹落實(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目建設(shè)及專項(xiàng)資金管理辦法，確保項(xiàng)目及資金使用的安全和效益，形成政策合力，推動(dòng)我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)更高質(zhì)量發(fā)展。

　　對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定；報(bào)告反映的問題正在得到整改；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理意見；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理；對(duì)突出問題、典型事項(xiàng)，以專報(bào)形式報(bào)送至區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)，并由督辦部門直接跟進(jìn)整改，取得了較好的監(jiān)督效果。下一步，區(qū)審計(jì)局將按照區(qū)政府的要求督促有關(guān)鎮(zhèn)和部門單位對(duì)報(bào)告中反映的問題認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)專題報(bào)告。

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　今年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開局之年，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，在區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受區(qū)人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履職，盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，加快生態(tài)發(fā)展區(qū)更高質(zhì)量發(fā)展，為“十四五”開好局、起好步，奮力譜寫梅縣區(qū)現(xiàn)代化建設(shè)新篇章！

　　報(bào)告完畢，請(qǐng)予審議。